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來源:深圳市鹽田區(qū)審計局發(fā)布時間:2023-02-02
2022年10月27日在鹽田區(qū)第六屆人民代表大會
常務(wù)委員會第九次會議上
區(qū)審計局局長吳湘川
區(qū)人大常委會:
我受區(qū)政府委托,報告2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況,請審議。
按照區(qū)委區(qū)政府決策部署,區(qū)審計局依法審計了2021年度鹽田區(qū)預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明,2021年,在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,各部門認真落實中央、省、市、區(qū)的決策部署和區(qū)五屆人大八次會議通過的各項決議,統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展,繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?!惫ぷ?,深入推進“產(chǎn)業(yè)興鹽、創(chuàng)新驅(qū)動”,促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展,實現(xiàn)了“十四五”良好開局。
——常態(tài)化疫情防控有力有效,全區(qū)經(jīng)濟穩(wěn)中提質(zhì)。安排專項資金支持處置和化解疫情風(fēng)險,積極落實減稅降費系列政策,促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。2021年,全區(qū)實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值同比增長11.1%,全口徑稅收收入增長18.9%,建區(qū)以來首次實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值年增量、全口徑稅收雙雙突破百億大關(guān),一般公共預(yù)算收入36.4億元,增長7.4%,其中稅收收入34.5億元,占一般公共預(yù)算收入的94.8%。
——重大戰(zhàn)略部署成效顯著,城區(qū)品質(zhì)加快蝶變。全球海洋中心城市核心區(qū)和沙頭角深港國際旅游消費合作區(qū)穩(wěn)健推進,加快構(gòu)建“5+3+1”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系,創(chuàng)新動能加速釋放,營商環(huán)境不斷優(yōu)化,國際航行船舶保稅燃油首單加注順利完成?!傲笠妗苯ㄔO(shè)加快推進,鹽田港東港區(qū)等重大項目建設(shè)取得突破性進展,深入實施道路整治和綠化品質(zhì)提升兩個三年行動,全力打造更具顏值、更顯氣質(zhì)、更有品質(zhì)的最美鹽田。
——優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),著力保障民生和重大項目。全年就業(yè)、教育、衛(wèi)生等九大類民生支出合計53.8億元,占財政支出的比重達79.4%,教育醫(yī)療水平穩(wěn)步提升,基本民生保障有力。集中財力對提升道路品質(zhì)和改善市容環(huán)境的建設(shè)項目予以資金保障,助推“山海港城”資源深度融合。
對于上年度審計工作報告反映的51個問題,各預(yù)算單位積極整改,目前已完成整改的有49項,整改完成率96.08%。
一、區(qū)級財政管理審計情況
本審計年度,區(qū)審計局對區(qū)級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算的情況進行了審計。2021年,區(qū)一般公共預(yù)算總收入81.54億元,總支出78.92億元,結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.62億元;政府性基金預(yù)算總收入15.04億元,總支出12.47億元,結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.57億元;國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入7978萬元,總支出7541萬元,結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余437萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
(一)國有資產(chǎn)管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。
1.部分單位的國有股權(quán)尚未脫鉤。截至2021年底,4個單位尚未落實“政企分開、企事分開”的要求,仍然持有6家公司(均為街道企業(yè)及原村集體公司)的4071.11萬元股權(quán),且未納入財務(wù)賬冊核算。
2.個別科研設(shè)備未按規(guī)定登記入賬。截至2021年10月,有的單位購置儀器設(shè)備等資產(chǎn),已驗收合格,但未登記入賬,涉及金額1443.01萬元。
?。ǘ┎糠挚铐楅L期未清理。
一是截至2021年底,區(qū)財政總預(yù)算會計賬套仍有部分掛賬10年以上的暫付性款項未清理,涉及金額395.15萬元。二是3個單位存在長期掛賬未清理款項,涉及金額125.99萬元。
(三)代建項目未按工程進度撥付款項造成資金沉淀。
2021年,有的單位未嚴(yán)格按工程實際建設(shè)進度,將國庫資金撥付至項目資金監(jiān)管賬戶,且未在年末做好清理、收回工作,導(dǎo)致年底2.6億元的國庫資金沉淀于監(jiān)管賬戶。
(四)財政績效管理仍不夠完善。
2個預(yù)算單位分別選擇了“科研及業(yè)務(wù)用書經(jīng)費”、“日常業(yè)務(wù)經(jīng)費”作為重點績效項目,未按規(guī)定將預(yù)算金額最大的項目、重點履職類項目或購買服務(wù)項目作為重點績效項目進行管理;8個單位23個項目績效指標(biāo)設(shè)置既不能體現(xiàn)工作目標(biāo),也未對指標(biāo)進行量化。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
本審計年度,區(qū)審計局通過大數(shù)據(jù)對46個一級預(yù)算單位(不含區(qū)武裝部)進行全覆蓋審計,并對18個二級預(yù)算單位進行了必要的延伸和追溯。各預(yù)算單位基本能夠按照區(qū)政府相關(guān)規(guī)定編制部門預(yù)算,預(yù)算執(zhí)行情況整體較好,預(yù)算收支基本符合規(guī)定,部門預(yù)算執(zhí)行率99.73%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
(一)部分單位預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確不細化。
一是個別單位漏編項目預(yù)算,實際支出時在“備用金”項目列支64.13萬元;有的單位在主管單位已統(tǒng)一編制項目預(yù)算的情況下,本單位預(yù)算又申請該項經(jīng)費,并用于其他事項,涉及金額16.66萬元。二是個別單位2個預(yù)算項目,雖然已較2020年預(yù)算予以壓減,但2021年預(yù)算執(zhí)行率仍較低,執(zhí)行率為29.97%,未執(zhí)行指標(biāo)金額88.94萬元。三是3個單位3個項目預(yù)算編制不細化,涉及預(yù)算資金160萬元。
(二)部分單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。
一是個別單位無預(yù)算支出法律服務(wù)費,涉及預(yù)算資金16萬元。二是7個單位在預(yù)算執(zhí)行率低時未及時調(diào)減預(yù)算,導(dǎo)致年度預(yù)算執(zhí)行率低于80%。三是4個單位資金支出進度長期慢于時序進度。
(三)自行采購管理不規(guī)范。
一是3個單位的6個自行采購項目分別存在先簽訂合同后決策、先實施后決策、先實施后補簽合同的情況,三種情況涉及資金合計244.25萬元。二是1個購買服務(wù)事項已終止,但未及時協(xié)商解除合同,多支付費用4.16萬元。
三、重大政策和民生審計情況
本審計年度,區(qū)審計局重點對產(chǎn)業(yè)園區(qū)運營、基礎(chǔ)教育財政經(jīng)費投入、養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)進行了審計。
(一)重點產(chǎn)業(yè)園區(qū)運營管理審計情況。
本次重點審計了鹽田區(qū)科技創(chuàng)業(yè)園、大百匯生命健康產(chǎn)業(yè)園、鹽田國際創(chuàng)意港、鹽田現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)服務(wù)中心、深圳精茂進口商品展示交易中心、鹽田科技大廈和壹海國際中心等7個重點產(chǎn)業(yè)園區(qū),審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
1.產(chǎn)業(yè)園區(qū)運營效果不夠突出。一是扶持政策帶動稅收增長不明顯。二是產(chǎn)業(yè)集聚效果不明顯,企業(yè)類型分散,行業(yè)龍頭企業(yè)較少。三是園區(qū)對區(qū)外企業(yè)吸引力不足。四是個別園區(qū)委托運營效果未達預(yù)期,與園區(qū)定位及政府扶持力度不匹配。
2.產(chǎn)業(yè)園區(qū)扶持政策和管理機制存在短板。一是針對性不強,企業(yè)獲得扶持種類單一。二是扶持政策未設(shè)置入駐約束條件,存在部分未享受資助的入駐企業(yè)未將工商注冊地和稅務(wù)登記地遷至鹽田區(qū)的情況。三是缺乏有效制約措施,部分企業(yè)獲取優(yōu)惠后搬離。四是存在園區(qū)多頭管理缺乏統(tǒng)籌的現(xiàn)象。
3.部分產(chǎn)業(yè)園區(qū)空置率較高。截至2021年12月底,7個產(chǎn)業(yè)園區(qū)產(chǎn)業(yè)用房總體空置率為39.88%,集中式連片式產(chǎn)業(yè)空間較為充足,但空置類型多為寫字樓宇,難以滿足工業(yè)及其他用途需求。
(二)基礎(chǔ)教育財政經(jīng)費投入審計調(diào)查情況。
“十三五”期間我區(qū)教育事業(yè)取得較快發(fā)展,全區(qū)基礎(chǔ)教育財政性教育經(jīng)費總投入63.46億元,年均遞增19%,占區(qū)財政全口徑支出的18%;建成義務(wù)教育階段學(xué)校4所,新增小學(xué)學(xué)位2700個、初中學(xué)位3840個;2020年末,公辦幼兒園和普惠幼兒園在園兒童占比分別提升至55.9%和96.1%,在全市各區(qū)中首先實現(xiàn)“50、80”目標(biāo)。基礎(chǔ)教育財政經(jīng)費投入審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
1.教育領(lǐng)域部分政策目標(biāo)未完全實現(xiàn)。一是“十三五”規(guī)劃制定的推進大學(xué)區(qū)改革任務(wù)進展緩慢。二是未實現(xiàn)保障全部有需求的學(xué)生在校午餐午休的目標(biāo),部分學(xué)校保障學(xué)生在校午餐午休條件有限。
2.小學(xué)、初中資源配置不達標(biāo)、不均衡。一是部分學(xué)校生均教學(xué)及輔助用房面積、每百名學(xué)生擁有縣級以上骨干教師數(shù)等5項資源配置指標(biāo)未達標(biāo)。二是小學(xué)每百名學(xué)生擁有縣級以上骨干教師數(shù)和初中生均教學(xué)及輔助用房面積、生均教學(xué)儀器設(shè)備值等7項指標(biāo)校際差異系數(shù)均大于教育部相關(guān)規(guī)定,學(xué)校間資源配置不均衡。
3.小學(xué)、初中超規(guī)模辦學(xué)情況普遍。90%的小學(xué)存在實際班額超過標(biāo)準(zhǔn)班額的情況,80%的學(xué)校實際開班數(shù)超過規(guī)劃(核定)班數(shù)。
4.小學(xué)、初中教師交流輪崗比例未達標(biāo)。2018—2021年,交流輪崗教師比例均未達到教育部規(guī)定的10%的比例。
(三)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)審計情況。
截至2021年12月31日,全區(qū)60周歲及以上老年人口總數(shù)2.06萬人,養(yǎng)老機構(gòu)(養(yǎng)老院)2家,床位總數(shù)725張;長者服務(wù)中心2家,床位總數(shù)66張;長者服務(wù)站5家,日間照料中心3家,床位總數(shù)28張。2019-2021年,全區(qū)投入養(yǎng)老服務(wù)方面財政資金4333.44萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
1.智能養(yǎng)老服務(wù)項目實施效果不理想。一是為高齡老人及不能自理老人配備的智能養(yǎng)老移動終端安裝進度緩慢,截至2021年12月,安裝率僅為目標(biāo)值的59%。審計指出后,相關(guān)單位已全部完成智能終端安裝工作。二是智能養(yǎng)老設(shè)備未實現(xiàn)將日間照料、居家養(yǎng)老服務(wù)、時間銀行等養(yǎng)老服務(wù)項目進行統(tǒng)一管理的合同目標(biāo)。
2.開展需求調(diào)研不充分,共享輪椅使用率偏低。截至審計結(jié)束,全區(qū)共投放輪椅110臺,僅使用64次。
3.社區(qū)日間照料中心管理不規(guī)范。一是服務(wù)供應(yīng)商未按合同約定配足工作人員。二是服務(wù)供應(yīng)商未按合同約定對接受理療老人進行評估,也未記錄存檔。
4.部分養(yǎng)老項目采購未嚴(yán)格審核投標(biāo)人關(guān)聯(lián)關(guān)系。
5.部分養(yǎng)老服務(wù)項目合同管理不規(guī)范。項目合同預(yù)付款比例偏高,供應(yīng)商未按照合同約定提供履約保函。
四、重點專項審計情況
本審計年度,區(qū)審計局重點對國有土地出讓收支、委托課題管理和法律顧問管理進行了專項審計。
(一)國有土地出讓收支審計情況。
2021年,區(qū)國有土地出讓金收入合計10.63億元,實際支出2.4億元。共出讓6宗用地,土地面積共75.66萬平方米。納入國有儲備土地管理的地塊139宗。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
一是區(qū)土地整備中心未及時發(fā)現(xiàn)個別儲備地塊被某公司占用并搭建活動板房。審計指出后,主管部門已對活動板房進行了清理。二是3塊儲備土地存在永久性建筑并用于經(jīng)營,主管部門未按照區(qū)政府要求完成清理工作。三是7塊國有儲備土地短期利用存在未批先用的情況。四是4個項目未通過規(guī)劃驗收已投入使用。五是6個項目延遲交付社區(qū)配套和公共服務(wù)用房,但是未按協(xié)議約定收取違約金。
(二)委托課題管理審計情況。
2017年1月至2021年7月,我區(qū)共開展委托課題209個。2018年以后我區(qū)實施統(tǒng)籌管理,課題數(shù)量逐漸下降,課題質(zhì)量明顯提高。各單位開展的課題研究更聚焦“核心區(qū)+合作區(qū)”等區(qū)委區(qū)政府中心工作。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
1.課題計劃管理不科學(xué)。一是12個單位共有31個課題未向課題統(tǒng)籌部門申報。二是6個單位的11個課題存在課題屬于同類別且主題相似的情況,課題統(tǒng)籌力度不夠。三是2個單位共5個技術(shù)咨詢服務(wù)列入了委托課題計劃。
2.部分課題實施管理不嚴(yán)格。一是7個單位共15個課題超計劃時間結(jié)題。二是有的課題重復(fù)計算課題費用,未按規(guī)定程序采購。審計指出后,相關(guān)單位已退回資金。三是5個單位共7個課題的合同首付款比例高于50%。四是3個單位的3個課題未按照規(guī)定的方式驗收。
3.部分課題成果轉(zhuǎn)化不理想。一是2個單位2個課題報告質(zhì)量不高,未通過驗收結(jié)題。二是2個課題研究成果無落地實施條件。
?。ㄈ┓深檰?span lang="zh-CN">管理審計情況。
2021年度全區(qū)各黨政機關(guān)、事業(yè)單位、區(qū)屬企業(yè)共聘請88名法律顧問,其中全職法律顧問26人,兼職法律顧問62人。審計抽查了32個一級預(yù)算單位法律顧問費用支出情況,發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
1.部分單位簽訂的多份法律顧問合同服務(wù)內(nèi)容重疊。一是部分街道簽訂的街道本級和應(yīng)急執(zhí)法專職法律顧問合同部分服務(wù)內(nèi)容重復(fù)。二是有的單位人民調(diào)解專項法律顧問合同與工作站社區(qū)法律顧問合同部分服務(wù)內(nèi)容重復(fù)。
2.兼職法律顧問費用缺乏標(biāo)準(zhǔn),費用差異較大。
五、政府投資建設(shè)運營管理情況審計
本審計年度,區(qū)審計局重點對網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)、公廁建設(shè)管理、水庫運營管理進行了審計。
(一)公廁建設(shè)管理審計情況。
“廁所革命”三年行動方案實施期間,鹽田區(qū)升級改造市政公廁60座和社會公廁65座,其中,區(qū)城管和綜合執(zhí)法局負責(zé)完成了35座公廁提升改造、26座公廁零星修繕,投入資金約1256萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
1.部分公廁設(shè)計不達標(biāo)。一是1座公廁建筑面積未達標(biāo)準(zhǔn)。二是部分公廁男女廁位比例未達標(biāo)準(zhǔn)。三是2座公廁未按要求設(shè)置第三衛(wèi)生間或無障礙廁位。
2.多付公廁日常管理經(jīng)費。一是多付2座公廁拆除重建期間管理費。二是超標(biāo)準(zhǔn)支付3座公廁管理費。
3.公廁維護工程項目管理不規(guī)范。一是11個改造升級及修繕工程設(shè)計變更未經(jīng)批準(zhǔn)即實施。二是1座公廁升級改造工程超概算投資,3個工程項目超付待攤投資。三是6個公廁升級改造工程項目未及時進行竣工決算。
(二)水庫運營管理審計情況。
截至2021年底,鹽田區(qū)內(nèi)有11座水庫,其中,9座小型水庫由鹽田區(qū)管理,主要為防洪、生態(tài)景觀功能,總庫容量666萬立方米。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
1.2座水庫防汛倉庫位置不合理,影響防汛物資快速調(diào)用。審計指出后,水庫管理單位已協(xié)調(diào)將輕便防汛物資存放于大水坑水庫和躍進水庫大壩附近,便于快速調(diào)用。
2.個別水庫部分區(qū)域被占用,未完全納入水庫日常管理。
(一)加強預(yù)算管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,繼續(xù)過“緊日子”。
政府繼續(xù)過“緊日子”,保障重大戰(zhàn)略任務(wù)、民生等大事要事資金。進一步提高預(yù)算編制水平和預(yù)算執(zhí)行剛性,嚴(yán)格落實過“緊日子”要求,杜絕無預(yù)算超預(yù)算支出,繼續(xù)壓減非必要非剛性支出;認真解決政府工程建設(shè)過程中長期存在的設(shè)計變更未審批即實施、超合同工期、不及時辦理結(jié)決算等頑疾;牢固樹立公共投資項目建設(shè)與管養(yǎng)并重的理念,既要重視公共投資項目建設(shè)過程,也要重視建成后的管理養(yǎng)護工作;加強政府采購全過程監(jiān)管,杜絕多支付超標(biāo)準(zhǔn)支付現(xiàn)象,防止資金損失浪費;加強政府投資項目后評價、加強財政績效管理,健全項目、資金定期評估機制,進一步優(yōu)化預(yù)算績效指標(biāo)設(shè)置,發(fā)揮好財政資金使用效益。
(二)加強財政統(tǒng)籌力度,為“產(chǎn)業(yè)興鹽”提供加速度。
增強公共財政統(tǒng)籌能力,進一步優(yōu)化三本預(yù)算銜接,建立跨年度預(yù)算平衡機制,徹底清理長期沉淀資金,盤活利用閑置資產(chǎn)、資源,提高土地利用效率,緩解土地供需矛盾。提前籌劃政府專項債券,建立項目庫,做好項目全周期管理;統(tǒng)籌預(yù)算安排,促進中央直達資金和上級轉(zhuǎn)移支付資金發(fā)揮最大效益;持續(xù)做好減稅降費及退稅、減租工作,幫助市場主體紓困解難,蓄養(yǎng)市場活力;進一步理順產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理機制,提升產(chǎn)業(yè)空間效能,營造良好的商業(yè)環(huán)境,穩(wěn)健推進建設(shè)全球海洋中心城市核心區(qū)和沙頭角深港國際旅游消費合作區(qū)重大戰(zhàn)略,為“產(chǎn)業(yè)興鹽”加速。
(三)加大民生保障,堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。
堅持以人民為中心的發(fā)展思想,逐步補齊民生短板,持續(xù)推進教育改革,均衡教育資源配置,提高學(xué)生午餐午休的保障能力,滿足轄區(qū)居民的需求。持續(xù)推進各類民生政策,加強通過政府購買服務(wù)提供各類民生服務(wù)的管理能力,提高民生政策群眾滿意度。維護人民健康,疫情防控資金既要保障到位又要精打細算,加強銜接避免重復(fù)建設(shè)和損失浪費,以最小的成本獲得最大防控成效。
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